Вступ Ми виконали огляд проміжної скороченої фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ АКТІВІТІС» (далі – «Компанія») у складі проміжного скороченого звіту про фінансовий стан Компанії станом на 30 вересня 2025 року, проміжного скороченого звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, проміжного скороченого звіту про рух грошових коштів та проміжного скороченого звіту про зміни у власному капіталі за дев’ять місяців, що закінчилися зазначеною датою, а також стислого викладу значущих облікових політик та іншої пояснювальної інформації (далі - Проміжна фінансова звітність, що додається). Управлінський персонал несе відповідальність за складання й подання цієї проміжної фінансової інформації відповідно до Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 34 «Проміжна фінансова звітність». Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цієї проміжної фінансової звітності на основі нашого огляду. Обсяг огляду Ми провели огляд відповідно до Міжнародного стандарту завдань з огляду 2410 «Огляд проміжної фінансової інформації, що виконується незалежним аудитором суб’єкта господарювання». Огляд проміжної фінансової інформації полягає у здійсненні запитів переважно осіб, що відповідають за фінансові й облікові питання, а також у застосуванні аналітичних та інших процедур огляду. Огляд значно менший за обсягом, ніж аудит, що проводиться відповідно до Міжнародних стандартів аудиту, а отже, не дає нам змоги отримати впевненість у тому, що нам стане відомо про всі значні питання, які можна було б ідентифікувати під час аудиту. Відповідно ми не висловлюємо аудиторську думку.

Висновок На основі нашого огляду, ніщо не привернуло нашої уваги, що змусило б нас вважати, що проміжна фінансова звітність, яка додається, не відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан Компанії станом на 30 вересня 2025 року та її фінансові результати та грошові потоки за 9 місяців 2025 року відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності («МСФЗ»)

Пояснювальний параграф Ми звертаємо увагу на Примітку 2 у фінансовій звітності, в якій розкривається, шо 24 лютого 2022 року російські війська вторглися в Україну та розпочали військові дії у багатьох регіонах. Компанія продовжує свою операційну діяльність. На дату цієї фінансової звітності важко передбачити період часу та масштаби військової діяльності в Україні, що продовжує викликати значні ризики для майбутнього економічного зростання, фінансової стабільності Компанії. Нашу думку щодо цього питання не було модифіковано.

Обмеження щодо використання Цей звіт призначено виключно для Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі- НКЦПФР) та учасників Компанії та не може бути використаний іншими сторонами, ніж ті, що були зазначені.

ЗВІТ ПРО ІНШІ ПРАВОВІ ТА РЕГУЛЯТОРНІ ВИМОГИ Законодавчі та нормативні акти України встановлюють додаткові вимоги до інформації, що стосується огляду фінансової звітності та має міститися в аудиторському звіті за результатами обов'язкового огляду. Відповідальність стосовно такого звітування є додатковою до відповідальності аудитора, встановленої вимогами МСА. Розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності. Компанія розкрила інформація про кінцевих бенефіціарних власників в особі громадянина України Жуковського Костянтина Васильовича та громадянина України Кушнарьов Максим Володимирович та структуру власності у відповідності до вимог Положення про форму та зміст структуру власності, затвердженого наказом Міністрерства фінансів України від 19 березня 2021 року № 163.

Основні відомості про Компанію Повне найменування Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Актівітіс» Ідентифікаційний код юридичної особи 38800017 Місцезнаходження 01104, м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15 Відповідність визначенню підприємства суспільного інтересу Так Наявність контролю небанківської фінансової групи Ні Участь в небанківській фінансовій групі Ні Материнська компанія Відсутня Дочірня компанія Відсутня Пруденційні показники, що встановлені нормативно-правовими актами НКЦПФР НКЦПФР не встановила пруденційні показники для відповідного виду діяльності

Вимоги у відповідності до пункту 4 розділу ІІ Рішення № 555 щодо емітентів цінних паперів - Відповідність розміру статутного капіталу установчим документам. Статутний капітал Компанії станом на 30 вересня 2025 року відповідає установчим документам і складає 500 000 тисяч гривень - Повнота формування та сплати статутного капіталу. Статутний капітал сформовано та сплачено в повному обсязі. Формування статутного капіталу Товариства здійснювалося за рахунок грошових внесків, зокрема: – у 2013 році внески були здійснені попередніми учасниками шляхом зарахування коштів на поточний рахунок ТОВ «АКТІВІТІС ЛТД» (попередня назва Товариства), відкритий у ПАТ «КЛАСИКБАНК»; – 30 квітня 2025 року учасником АТ «ЗНВКІФ «ДАЙМЛЕР» здійснено внесок до статутного капіталу в сумі 300 000 000 грн шляхом перерахування коштів на поточний рахунок Товариства, відкритий у ПАТ «СЕНС-БАНК»; – 24 липня 2025 року учасником АТ «ЗНВКІФ «ДАЙМЛЕР» здійснено внесок до статутного капіталу в сумі 180 000 000 грн шляхом перерахування коштів на поточний рахунок Товариства, відкритий у ПАТ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ». Зведена інформація по внескам виглядає наступним чином: № Дата Назва платіжного документу Номер платіжного документу Учасник, що вносить кошти Сума внеску, грн 1 03.07.2013 Прибутковий касовий ордер 108_3 Калайтан Ю.В. 20 000,00 2 05.07.2013 Платіжне доручення 1 ТОВ «Рібейл Кепітал» 19 980 000,00 3 30.04.2025 Платіжне доручення 82 АТ «ЗНВКІФ «ДАЙМЛЕР» 300 000 000,00 4 24.07.2025 Платіжне доручення 10 АТ «ЗНВКІФ «ДАЙМЛЕР» 180 000 000,00 Разом 500 000 000,00 - Згідно рішення Загальних зборів учасників № 11-06-2021 від 11 червня 2021 року прийнято рішення про емісію облігацій Компанії серії А без здійснення публічної пропозиції. Станом на 30.09.2025 номінальна вартість облігацій серії А, що знаходяться в обігу становить 312 301 тис. грн. Забезпечення випуску даних корпоративних облігацій відсутнє. Згідно протоколу № 20/11/2024 Загальних зборів учасників від 20 листопада 2024 року прийнято рішення про емісію корпоративних облігацій зі здійсненням публічної пропозиції Товариства серії «В» та оформлення остаточних умов. На підставі Постанови Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27 лютого 2025 року №12/21/1884/К01, Товариство 07 лютого 2025 року отримало Свідоцтво про реєстрацію випуску іменних корпоративних облігацій серії "В" №01/2/2025. Загальна номінальна вартість випуску облігацій до 300 000 000,00 грн. Забезпечення випуску корпоративних облігацій відсутнє. Станом на 30.09.2025 номінальна вартість облігацій серії «В», що знаходяться в обігу становить 186 388 тис. грн. - Відповідність розміру власного капіталу емітента вимогам законодавства. Згідно Положення про пруденційні вимоги до фінансових компаній, що затверджені Постановою Правління Національного Банку України № 192 від 27.12.2023 мінімальний розмір власного капіталу для компаній, що здійснюють два чи більше видів фінансових послуг (крім надання гарантій та/або торгівлі валютними цінностями в готівковій формі), є достатнім, якщо його розмір не менший ніж 10 мільйонів гривень та додатково не менший ніж п’ять мільйонів гривень із розрахунку на кожен включений до ліцензії вид фінансових послуг, починаючи з другого. Відповідно до Положення про порядок здійснення емісії облігацій підприємств та їх обігу, що затверджене рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 06.09.2024 № 28/21/1105/К03 емітент облігацій підприємств має право розміщувати відсоткові та/або дисконтні облігації на суму, яка з урахуванням суми випусків незабезпечених облігацій цього самого емітента, реєстрація яких не скасована на дату прийняття рішення про розміщення облігацій, не перевищує трикратного розміру власного капіталу. Компанія дотримується цих вимог щодо власного капіталу станом на 30 вересня 2025 року, що наведений у проміжній фінансовій звітності за 9 місяців 2025 року. - Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан юридичної особи. Події після дати балансу розкриті у Примітці 21 Проміжної фінансової звітності. Подій, які не відображені у Проміжній фінансовій звітності Компанії, проте можуть мати суттєвий вплив на розмір власного капіталу і його відповідність вимогам законодавства станом на 30 вересня 2025 року, не встановлено. - Повнота та достовірність розкриття інформації щодо складу і структури фінансових інвестицій. Компанія не мала фінансових інвестицій станом на 01 січня 2025 року та 30 вересня 2025 року. - Інформація про наявність інших фактів та обставин, які можуть суттєво вплинути на діяльність Компанії в майбутньому. Інші факти та обставин, окрім викладених вище, які можуть вплинути на діяльність Компанії у майбутньому, не встановлено.

Основна інформація про аудитора та обставини виконання аудиторського завдання Відповідно до вимог статті 14 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» надаємо основні відомості про суб'єкта аудиторської діяльності, що провів огляд та обставини виконання цього аудиторського завдання. Основні відомості про суб’єкта аудиторської діяльності Повне найменування Товариство з обмеженою відповідальністю «Кроу Ерфольг Україна» Ідентифікаційний код юридичної особи 36694398 Місцезнаходження 01133, м. Київ, вул. Л. Первомайського, 7 Інформація про включення до Реєстру Номер реєстрації в Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 4316 Вебсторінка www.crowe.com/croweaa Аудит проведений на підставі договору від 17.06.2025 року №17/06/2025-ФКАКТ. Послуги надавалися в строки з 17.06.2025 року до 24.10.2025 року. Від імені ТОВ «Кроу Ерфольг Україна» Керівник з аудиту Воробієнко А.Є. Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності: 100265 Ключовий партнер із завдання Садовський О.В. Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності: 101329 м. Київ, 24 жовтня 2025 року